Найчастіше перевіряють компанії, які займаються транспортом, оптовою та роздрібною торгівлею.
Планові перевірки чекають на компанії, які мають критерії ризику, визначені наказом Міністерства фінансів України. До них відносяться:
1. Компанії, які мають рівень сплати податку на прибуток нижчий за рівень сплати по відповідній галузі;
2. Компанії, які мають рівень сплати ПДВ нижчий за рівень сплати по відповідній галузі;
3. Компанії, які задекларували від’ємне значення об’єкта оподаткування податком на прибуток;
4. Компанії, які мають відносини з контрагентами, що знаходяться в розшуку, ліквідовані або збанкрутували;
5. Компанії, які мають розбіжності з податкових зобов’язань та податкового кредиту.
Також відповідно до наказу “Про затвердження Порядку формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків” крім основного списку підозрілих компаній ДФС також перевірятиме їх підрозділи, дочірні підприємства та контрагентів.
Банки, страховики, торговці цінними паперами, постійні представництва та представництва нерезидентів теж включаються до планових перевірок.